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LMNP : micro-BIC ou réel
Recettes, charges et amortissements : le simulateur compare le résultat imposable sous les deux régimes.
LMNP : micro-BIC ou réel
Votre estimation
- Écart de fiscalité entre les deux régimes, en valeur absolue
- 1 944 €
- Impôt et prélèvements sociaux au micro-BIC
- 4 860 €
- Impôt et prélèvements sociaux au régime réel
- 2 916 €
- Abattement forfaitaire du micro-BIC
- 50,0 %
- Amortissement non déduit cette année, reporté
- 0 €
- Déficit reportable au régime réel
- 0 €
| Micro-BIC | Régime réel | |
|---|---|---|
| Base imposable | 10 000 € | 6 000 € |
| Impôt sur le revenu | 3 000 € | 1 800 € |
| Prélèvements sociaux | 1 860 € | 1 116 € |
| Total de la fiscalité | 4 860 € | 2 916 € |
| Trésorerie après fiscalité, avant remboursement du capital emprunté | 9 140 € | 11 084 € |
| Amortissement reporté | Sans objet | 0 € |
| Déficit reportable | Sans objet | 0 € |
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Hypothèses et valeurs retenues
Hypothèses retenues
- L'activité est supposée non professionnelle. Le statut de loueur en meublé professionnel et ses règles propres ne sont pas modélisés.
- L'amortissement est celui que vous saisissez. Le simulateur ne décompose pas le bien en composants et ne calcule aucune durée d'amortissement.
- Au régime réel, l'amortissement n'est déductible que jusqu'au résultat avant amortissement. Il ne crée donc jamais de déficit. La part non déduite se reporte sur les résultats des années suivantes, sans limite de durée.
- Un déficit dû aux seules charges et intérêts ne s'impute pas sur le revenu global. Il se reporte sur les revenus de location meublée non professionnelle des dix années suivantes.
- Les prélèvements sociaux sont retenus à 18,6 % sur la base imposable de la location meublée. Ce taux et sa date d'effet sont à vérifier : la majorité des sources l'appliquent aux revenus de 2025.
- La tranche saisie est appliquée à toute la base imposable, dans les deux régimes. Une base qui franchit plusieurs tranches modifie le résultat réel.
- Plafonds de recettes du micro-BIC selon l'année choisie : 77 700 € pour les recettes de 2025 et 83 600 € pour celles de 2026 (location de longue durée et tourisme classé), 15 000 € pour le tourisme non classé. Les années suivantes sont à vérifier.
- La plus-value à la revente, dont la prise en compte des amortissements déduits, n'est pas calculée. Elle peut réduire ou annuler l'avantage du régime réel.
- La cotisation foncière des entreprises, la TVA, les cotisations éventuelles et les frais de comptabilité ne sont pas calculés, sauf si vous les saisissez dans les charges.
Valeurs saisies
- Type de location meublée
- Location meublée de longue durée
- Année d'encaissement des recettes
- Recettes perçues en 2026
- Recettes annuelles de location
- 20 000 €
- Charges annuelles hors intérêts et amortissements
- 4 000 €
- Intérêts d'emprunt de l'année
- 2 000 €
- Amortissements annuels
- 8 000 €
- Tranche marginale d'imposition
- 30 %
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Cette page apporte des repères pédagogiques. Elle ne constitue pas une recommandation personnalisée ni une promesse de résultat.